GUIDE
書き方ガイド
請求書・領収書・見積書・納品書を作るときに迷いやすいことを、国税庁の説明などにもとづいてまとめました。
記入例が入った状態から書類を作りたいときは、業種別の記入例つきテンプレートへ。
書類の書き方の基本
- 請求書の書き方：9つの項目と記入例はじめて請求書を出す個人事業主・フリーランス向けに、宛名・請求日・番号・件名・明細・消費税・支払期限・振込先・発行者の書き方を1枚分の記入例でまとめました。インボイス・源泉徴収・印鑑・無料で作る方法・よくある間違いも。
- 請求書の作り方5通りを比べる（エクセル・Numbers・手書き・スマホなど）：早見表と選び方請求書を作る5つの方法（手書き・エクセルや Mac の Numbers のひな形・会計ソフト・請求書のクラウドサービス・スマホのブラウザ）を、手間・計算の誤り・インボイス・控えの保存・費用・送り方で比べました。エクセル・Numbers の式の例、枚数や働き方ごとの選び方、乗り換えの文例も。
- 開業して初めての請求書：屋号も登録番号もないときの書き方と記入例会社員から独立して、初めて報酬を請求する人へ。屋号なし・インボイスの登録番号なし・源泉徴収ありの請求書を記入例1枚で示し、番号・日付・件名・明細・消費税相当額・源泉徴収・振込先・支払期限の書き方、2027年1月からの源泉徴収、送り方と控えの残し方を国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 最初の取引で出す書類はどれ？仕事別の早見表と、出さなくていい書類開業して最初の仕事や注文で、見積書・納品書・請求書・領収書のどれを、どの順番で出すか迷ったときに。制作・サービス・物販・委託販売・その場で売る・教室の仕事別の早見表、出さなくていい書類、発注書がないとき、取引先に書式や支払通知書を指定されたとき、控えの残し方をまとめました。
- 屋号は決めないとダメ？本名でいい理由と、決めるときの注意屋号は決めなくても開業でき、請求書も確定申告も本名で足ります。商号の登記も任意です。決めるなら「株式会社」や資格の名前、他人の商標や有名な名前と紛らわしい名前は避けます。ネット販売の表示・口座・印鑑、後から決める・変えるときの手続きも、国税庁・特許庁と法令にもとづいてまとめました。
- 領収書の書き方：宛名・日付・金額・但し書きの記入例領収書に書く5つの項目（宛名・日付・金額・但し書き・発行者）の書き方を、現金で受け取ったときの記入例でまとめました。「¥」「-」や大字の金額の書き方、宛名の1行目・2行目と「上様」、印鑑は必要か、手書き・PDF・レシートの違い、書き間違えたときも。
- 領収書アプリは必要？電子領収書の出し方・渡し方・残し方領収書をスマホで出すのにアプリは必要？PDF・メール・LINE・QR で渡す電子領収書は有効か（民法486条）、収入印紙が不要とされる理由、電子帳簿保存法での控えの保存、改ざん対策、紙を求められたときの対応を、法令と国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 請求書兼領収書の書き方：使える場面・見本・収入印紙請求書と領収書を1枚にした「請求書兼領収書」の書き方を見本つきで。請求書・領収書との違い、使える場面、振込のときの代わりの方法、収入印紙がいる場合・いらない場合、インボイスにするときの記載事項を、国税庁の説明と法令にもとづいてまとめました。
- 請求書の原本は必要？PDF との違いと、紙の原本を求められたとき請求書を PDF で送ってよいのか、紙の原本を求められたらどうするかをまとめました。インボイスも電子データで渡せること、印刷して郵送するときの例文と二重払いを防ぐ書き方、送った側・受け取った側の控えの保存、領収書の収入印紙の違いを、消費税法と国税庁の説明にもとづいて解説します。
- 領収書の但し書きの書き方と例文（業種別50例）領収書の但し書きは「何の代金か」を書く欄です。「〇〇代として」の型、期間・回数の書き方、物販・飲食・美容院・教室・制作・修理・家賃など業種別50例、「お品代」「上様」の扱い、8%と10%が混ざるとき、手書きの書き方を国税庁の資料にもとづいてまとめました。
- 見積書の書き方：記入例と有効期限・見積条件の例見積書に書く8つの項目（宛名・見積日と番号・件名・明細・合計と消費税・有効期限・見積条件・発行者）を、Web 制作の記入例つきで説明します。「一式」の内訳、税込・税抜の書き方、見積条件の例文、業種ごとの明細、値引き、出した後の流れ、収入印紙も。
- 見積書の効力と有効期限：出した金額に縛られる？見積書を出したら、その金額で必ず受けないといけない？民法の申込みと承諾、有効期限の決め方と期限が過ぎたとき、見積と違う金額で請求するときの合意の取り方、フリーランス法の減額の禁止、納期の書き方を例文つきでまとめました。
- 納品書の書き方：項目と記入例納品書に書く7つの項目（宛名・納品日と番号・件名・明細・合計と消費税・発行者・備考）を1枚分の記入例でまとめました。請求書・受領書・検収書との違い、金額なし・分納・返品、インボイスにする方法、収入印紙、荷物への同封と保存期間も。
- 納品書兼請求書の書き方：使う場面と記入例納品書と請求書を1枚にした「納品書兼請求書」の書き方を記入例でまとめました。請求書兼納品書・納品書兼受領書・請求書兼領収書との違いと場面ごとの早見表、インボイスにする条件、「領収済」と書いたときの収入印紙、月末にまとめる掛け売り、控えの保存、スマホで作る手順も。
- 「御中」の書き方（横書き）と「様」「上様」の使い分け横書きの請求書・領収書で「御中」はどこに書く？ 会社名の後ろに1文字あけて「御中」、2行目に部署・担当者名と「様」。封筒・メールでの位置、「御中」と「様」を重ねない書き方、個人事業主宛て、「上様」や宛名なしの領収書の扱いを図と例でまとめました。
- 請求書の件名の書き方と例：業種別の例文と明細との書き分け請求書の件名は「何の代金か」を一言で伝える欄です。期間＋仕事・案件名・品名などの型と業種別16の例、明細との書き分け、インボイスの「取引の内容」との関係（件名がない・お品代・一式）、メールの件名や発注番号・但し書きとのそろえ方をまとめました。
- 請求書の備考欄の書き方と例文30：書かないほうがよいことも請求書の備考欄は、決まった欄では伝わらない補足を書く欄です。振込手数料・支払期限・分割・源泉徴収・軽減税率の※・交通費と立替金・値引き・期間と注文番号・未登録・訂正・お礼など場面別の例文30と、書かないほうがよいこと、見積書・納品書・領収書の備考との違いをまとめました。
- 請求書の日付はいつにする？請求日・取引日・支払期限の書き方と記入例請求書の日付（請求日・発行日）を締め日・月末・納品日・作った日のどれにするか、取引日（月まとめなら期間）と支払期限の書き方を記入例でまとめました。インボイスの取引年月日、年をまたぐ締め、和暦と西暦、日付なし・間違えたときの直し方も。
- 請求書・領収書の発行は義務？法律の決まりと場面別の早見表請求書・領収書を出すのは法律上の義務かを、場面別の早見表で整理しました。インボイス登録事業者が課税事業者から求められたときの交付義務と免除される取引、払う人に求められたら領収書を渡す民法486条（PDF・振込・カードのとき）、請求書に一般の義務がないこと、控えの保存、出してもらえないときの例文も。
- 請求書番号の付け方：例と注意点（欠番・重複・訂正）請求書番号は法律で必須ではなく、インボイスの記載事項にもありませんが、納品書との結び付けや訂正、入金の確認に役立ちます。通し番号・年月入り・取引先コード入りなどの付け方の比較と桁数、欠番・重複・取消の扱い、電子帳簿保存法の索引簿、乗り換えるときの続け方をまとめました。
- 屋号なしの請求書の書き方と記入例（屋号があるときの並べ方も）屋号がなくても請求書は本名だけで出せます。発行者欄と振込先の名義の記入例、屋号と本名の並べ方、屋号だけで出すときの注意、インボイスの名前の欄と公表サイト（屋号は申出書で追加）、屋号を変えた・やめたときの手続きを、国税庁の Q&A などにもとづいてまとめました。
- 請求書の振込先の書き方：記入例と名義カナ・ゆうちょ銀行の店名請求書の振込先は、銀行名・支店名・口座の種類・口座番号・名義のカナを通帳やアプリの表示どおりに書きます。記入例と銀行コード・支店番号の添え方、ゆうちょ銀行の記号・番号の読み替え、法人の略語（カ）など）、口座を変えるときの知らせ方と詐欺への注意をまとめました。
- 請求書・見積書の値引きの書き方：3つの記入例と消費税の計算請求書・見積書の値引きの書き方3つ（単価を下げる・値引きの行・小計から引く）を、同じ取引の記入例と検算で比べました。出精値引き・端数値引きの意味、消費税は値引き後の金額で計算すること、8%と10%の分け方、見積書での見せ方、請求した後の値引きと返還インボイス、値引きを求められたときの考え方も。
- 請求書に自宅の住所を載せたくないとき：書き方と記入例請求書や領収書に住所を書く決まりはなく、インボイスの記載事項にも入っていません。住所なし・市区町村までの発行者欄の記入例、取引先に住所を聞かれる場面（支払調書など）と返信の例文、バーチャルオフィス・私書箱の比較と注意、インボイスの公表サイトに出る情報をまとめました。
- 領収書の再発行を頼まれたら：書き方・記入例と例文「領収書をなくしたので、もう一度ほしい」「宛名を変えてほしい」と頼まれたときの考え方をまとめました。応じる義務はあるか、二重に経費にされない「再発行」の書き方と記入例、宛名・但し書きの変更や分ける・まとめる頼み、収入印紙、インボイス、返信の例文も。
- 領収書を書き間違えたとき：渡す前・渡した後の直し方領収書の宛名・日付・金額・但し書き・税率・登録番号を書き間違えたときの直し方を、渡す前と渡した後に分けてまとめました。訂正印で直せる所と書き直す所、書き損じた用紙の扱い、インボイスの修正（国税庁 Q&A 問32・33）、印紙の還付、連絡の例文も。
- 請求書・領収書の印鑑はどこに押す？位置と角印・丸印の違い請求書・領収書の印鑑を押す位置（社名・氏名の右に少し重ねる）を見本の図で説明し、角印と丸印（代表者印・銀行印・認印）の違い、個人事業主の印、浸透印、大きさの目安、割印・契印・訂正印・消印との違い、かすれたときの押し直しをまとめました。印鑑は法律で必須ではありません。
- 請求書の電子印鑑の作り方：3つの方法と注意PDF の請求書や領収書に入れる電子印鑑（印影の画像）の作り方を、ハンコの写真の背景を透過する・屋号の文字から丸印や角印を作る・表計算や文書ソフトの図形で作る、の3通りで手順つきでまとめました。撮り方のコツ、押す位置と大きさ、効力と電子署名との違い、悪用を防ぐ注意も。
- 金額なしの納品書の書き方：使う場面と記入例単価や金額を載せず、品名と数量だけを伝える納品書の書き方を、使う場面の早見表と記入例でまとめました。一緒に出す請求書の書き方とインボイスとの関係（国税庁 Q&A 問65）、受領のサインのもらい方、控えの残し方、スマホで作る手順も。
請求・入金・送り方
- 業務委託の請求書の書き方（記入例・源泉徴収つき）業務委託の請求書1枚分の記入例と、月額・時間精算・成果物の単価・着手金ごとの明細と計算、源泉徴収される報酬と税額（税抜き・100万円超・交通費）、請求の時期と流れ、フリーランス法の60日と減額の禁止、よくある行き違いを、国税庁・公正取引委員会の資料にもとづいてまとめました。
- 業務委託契約書の書き方：国のひな形で確かめる（条文例・チェックリスト）業務委託契約書の書き方を、国のガイドラインにある契約書のひな形の6項目に沿って、条文の例つきでまとめました。請負と準委任の違い、報酬・経費・支払期日（60日）・著作権の書き方、再委託・秘密保持・損害賠償・中途解約の予告、受け取ったときのチェックリストと修正をお願いするメールの例文も。
- 発注書の書き方：フリーランスに外注するとき（記入例つき）ほかのフリーランスに仕事を外注するときの発注書の書き方を、フリーランス法で示す8つの項目と記入例2つでまとめました。報酬と支払期日（60日・再委託の30日）の書き方、メールやチャットで送るとき、源泉徴収が要るか、印紙が要る場合、発注した後にすることも。
- フリーランス法：仕事を受ける側が知っておく7つの決まり（早見表つき）2024年11月に始まったフリーランス法を、仕事を受ける側からまとめました。対象になる人と「従業員」の意味、発注者の区分ごとの義務の早見表、条件の明示・60日以内の支払い・7つの禁止行為・中途解除の予告などの決まり、違反したときの申出と相談先、取適法との違い。
- 発注書・契約書がないまま仕事を頼まれたとき（確認メールの例文つき）電話やチャットだけで仕事を頼まれたときに。口約束でも契約は成り立つこと、フリーランス法で頼む側が示す条件と示し方、発注メールの頼み方と「以下の内容で承りました」の例文、確かめる項目の早見表、支払日が決まっていないとき、個人のお客さんの場合、相談先をまとめました。
- 締め日と支払日（支払期限）の決め方と「月末締め翌月末払い」の意味「月末締め翌月末払い」「20日締め翌月10日払い」などの意味と10月の仕事の入金日、請求日・取引日・支払期限の書き方、取引先の締め日に合わせる確かめ方の例文、フリーランス法の60日（月単位の締めは2か月）と休業日の扱い、取適法の手形払いの禁止をまとめました。
- 請求書を分割・前払いで出すとき（着手金・残金・分割払いの記入例）着手金・前払い・中間金・納品後の分割払いの請求書を、場面ごとの早見表と記入例（着手金・残金・支払予定の備考・数か月分の前払い）でまとめました。前受金のインボイス、領収書と印紙、売上の時期、取りやめのときの返金、フリーランス法の60日も説明します。
- 月額の報酬を日割りで請求する書き方（計算例・記入例・契約の文例）月の途中から始まった・途中で終わった業務委託や保守の月額報酬を日割りにする計算を、暦日・営業日・30日固定で同じ例で比べました。30日固定のずれ、端数と計算の順番、契約に書く文例、請求書の記入例（源泉徴収あり）、途中で終わったときの報酬とフリーランス法の予告も。
- 請求書の交通費・立替金・実費の書き方と記入例請求書に交通費を書くときの記入例（報酬・交通費・立替金を1枚に）と、電車・車・タクシー・宿泊の書き方をまとめました。消費税がかかるか（報酬と一緒なら課税、立替金は対象外）、源泉徴収、領収書と立替金精算書、見積もりでの決め方も、国税庁などの説明にもとづいて解説します。
- 請求書を送ったのに支払われないとき：段階ごとの対応支払期限を過ぎても入金がないときに、まず確かめること、確認のメール・電話・督促・内容証明・支払督促や少額訴訟までの段階ごとの対応と催促の例文、フリーランス法の60日と無料の相談先、遅延損害金（年3%）、5年の時効を止める方法をまとめました。
- 支払いが遅れたときの遅延損害金：利率・計算例と請求のしかた支払期限を過ぎた代金には、契約に定めがなくても遅延損害金を請求できます。2026年4月からも年3%の法定利率、契約で決めた利率と個人のお客さんの上限14.6%、取適法の遅延利息、何日分を数えるか、計算例、請求書と例文、消費税の扱いをまとめました。
- 支払督促と少額訴訟：支払われない報酬を取り戻す手続きの選び方と費用催促しても報酬が払われないときに自分で使える支払督促・少額訴訟（60万円以下）・通常訴訟（140万円で簡裁と地裁）・民事調停の選び方、申立ての流れ、2026年5月21日からのオンライン申立てと手数料の早見表、時効、判決の後の差押え、相談先を、裁判所・法務省の案内と条文でまとめました。
- 請求書を出し忘れたとき：気づいたらすることとお詫びの例文請求書を出し忘れたと気づいたときの流れ（取引先の締めを確かめる・先に一報・作って送る）と、遅れの長さごとのお詫びのメール・電話の例文をまとめました。請求書の日付、いつまで請求できるか（5年の時効・2020年3月以前の契約）、前の年の売上の修正申告と消費税、フリーランス法の60日も。
- 再請求書の書き方（記入例・例文）支払期限を過ぎても入金がないときや、請求書をなくしたと言われたときに出す再請求書の書き方を記入例でまとめました。同じ番号の再送・訂正版・新しい請求書の使い分け、新しい期日の書き方、メールと送付状の例文、二重払いの防ぎ方、振込手数料・遅延損害金、インボイスの扱いも。
- 請求書の支払い条件の書き方：記入例・例文と、先に決めておくこと請求書や見積書に書く支払い条件（期日・支払方法・振込手数料・分割と着手金・源泉徴収・前払い・遅れたとき）を、記入例と例文でまとめました。どの欄に書くか、見積・発注の段階で決めておくこと、フリーランス法・取適法・消費者契約法の決まり、よくある間違いも。
- 振込手数料はどちらが負担する？差し引かれたときの対応と書き方振込手数料は、取り決めがなければ払う側の負担です（民法485条）。見積書・請求書に書く例文、差し引かれて入金されたときの確かめ方と先方への例文、帳簿の記録（売上値引き・支払手数料）、インボイスでの扱い（1万円未満は返還インボイス不要）、フリーランス法・取適法で差し引きが減額になる取引をまとめました。
- キャンセル料を請求するとき：請求書の記入例・消費税・上限サロン・撮影・講座・出張サービスの予約や、会社から受けた仕事を取り消されたときのキャンセル料の請求のしかた。消費税がかかる・かからない（国税庁 No.6253）、請求書の記入例（対象外の行・インボイス）、個人のお客さんへの上限（消費者契約法9条）、予約のときの規定の文例、源泉徴収をまとめました。
- 請求書・領収書は、アプリなしでスマホから作れる（iPhone・Android の手順）アプリを入れなくても、スマホのブラウザ（Safari・Chrome）で請求書・領収書・見積書・納品書を作り、PDF にして LINE・メール・QR で渡せます。iPhone と Android の保存先と送り方、ログインの有無でできること、電波が弱いときや PDF が見つからないときの対処を手順でまとめました。
手紙・送付状・封筒の書き方
- 送付状（添え状）の書き方と例文（記入例つき）請求書・見積書・納品書を郵送するときに一番上に入れる送付状（添え状）の書き方。項目ごとの書き方と1枚分の記入例、請求書・見積書・契約書の返送・再送・FAX の例文、メールで送るとき、よくある間違い、信書として送れる方法もまとめました。
- 頭語と結語・時候の挨拶の書き方（早見表・月ごとの例文つき）拝啓と敬具、謹啓と謹白、前略と草々など頭語と結語の早見表と、1〜12月の時候の挨拶を上旬・中旬・下旬に分けた例。会社宛と個人宛の安否の挨拶、「時下」の使い方、前文を省く場面、年賀・寒中・暑中・残暑見舞いの時期、メールで省くこと、例文8つもまとめました。
- 封筒の書き方（表と裏、縦書き・横書き）封筒の裏には、差出人の郵便番号・住所・名前を表の宛名より小さく書きます。縦書きは継ぎ目の両側か左側、横書きは下の3分の1に。表の宛名と「御中」の位置、切手、「請求書在中」も4つの図で。日本郵便の説明にもとづいています。
- 請求書を LINE・メールで送るときの例文請求書の PDF を LINE やメールで送るときの文面を、そのまま使える例文4つ（LINE・丁寧・簡潔・はじめての取引先）でまとめました。件名の付け方、PDF のファイル名、送ったあとに確かめることも。
- 見積書を送るメールの例文12個（件名・本文・添付の書き方）見積書を PDF で送るときのメールの例文12個（初めて・問い合わせへの返信・相見積もり・修正版・再送・有効期限が近い・返事がない・金額の相談・受注の返信など）。送る前のチェックリスト、件名の付け方、本文に書くこと、ファイル名とパスワードつき ZIP、受注した後の注文書・注文請書も。
- 見積もりを依頼するメールの例文7つ（伝える条件の早見表つき）外注先に見積もりを依頼するメールの例文7つ（はじめての相手・いつもの相手・相見積もり・再見積もり・内容の質問・お断り・取り下げ）と、伝える条件の早見表をまとめました。相見積もりのマナー、見積もりのための作業を無償でさせない決まり、頼むと決めたら示す条件も。
- 仕事の依頼を断るメールの例文（場面別11通）フリーランス・個人事業主が仕事の依頼を断るときのメール例文を、予算・納期・専門外・忙しい・条件が合わない・継続の仕事を終える・一度受けた仕事を断るの場面ごとにまとめました。組み立てと言い回しの早見表、電話での返し方、断った後に不利な扱いを受けたときの相談先も。
- 値上げのお願いの文例（メール・文書の例文7つ）フリーランス・個人事業主が取引先に単価の値上げをお願いするときの準備（根拠・新しい単価の計算・時期）と、メール・文書・打ち合わせのお願い・返事がないとき・お礼などの例文7つ。取適法の「協議に応じない一方的な代金決定の禁止」、フリーランス法、国の価格交渉の指針、記録の残し方と相談先も。
- 料金改定（値上げ）のお知らせ文例（手紙・掲示・LINE・メールの例文8つ）教室の月謝やサロンの料金を値上げするときのお知らせの書き方と、保護者向けの手紙・店頭の掲示・LINE・メール・問い合わせへの返事の例文8つ。伝える時期と項目、新旧の料金表、回数券や月謝など前払い分の扱い、続けている契約の料金の変え方、税込で示す決まりと値上げ前の告知の注意も。
- 請求書を郵送するとき（送れる方法・料金・届く日数の早見表）請求書は郵便法の「信書」なので、定形郵便・レターパック・スマートレターなどの郵便で送ります。ゆうパケット・クリックポスト・宅配便では送れません。送れる方法と料金の早見表、届くまでの日数と土日の配達、締め日からの段取り、控えの残し方、戻ってきたときの対応をまとめました。
- 支払いをお願いする手紙（催促状・督促状）の書き方と例文請求書の支払いが遅れているときの手紙とメールを、ご確認のお願い・催促状・督促状・内容証明郵便の段階ごとの例文でまとめました。違いと時期の目安、書いてはいけないこと、内容証明の出し方・字数・料金、時効の6か月、フリーランス法の相談先も。
- お詫び状の書き方と例文（仕事のミスの場面別13通）請求書の金額・宛名の誤り、二重請求、送り先の間違い、送付漏れ、メールの誤送信、納期の遅れ、品物の不具合、予約日の変更、入金の行き違いのお詫び状・メールの例文13通。事実・原因・対応・再発防止の組み立て、避けたい言い方、個人情報が漏れたときの報告と本人への通知も。
- お礼状の書き方と例文16（手紙・はがき・一筆箋・メール）はじめての取引・ご入金・紹介・お中元とお歳暮・開業祝い・お見舞い・一年のお礼などのお礼状の例文16を、手紙・はがき・一筆箋・メールの形でまとめました。送る時期の目安、はがきか手紙かメールかの選び方、切手代、紙で入金のお礼を書くときの収入印紙の注意も。
インボイス・税金・保存
- 開業届を出す前でも、請求書・領収書は出せる？取引先に「請求書を送ってください」と言われたけれど、開業届はまだ。請求書・領収書は今日そのまま出せます。開業届と書類の関係、開業日の考え方、届出前の売上の扱い、開業届の控えやマイナンバーを求められたときの対応を、2026年に開業した人の日付と例文つきでまとめました。
- 開業1年目、税務署に出すもので期限があるのはまず3つ（2026年に開業した人の日付つき）。請求書は今日出せる開業1年目に税務署へ出すもので期限があるのは、開業届・青色申告承認申請書・確定申告のまず3つです。開業した時期ごとの早見表と、2026年に開業した人の曜日つきの日付（開業届は2027年3月15日まで、確定申告は2月16日から、青色の申請は開業から2か月以内）を、所得税法と国税庁の案内でまとめました。
- 開業したばかりの料金、税込で決める？税抜で決める？（記入例つき）開業して最初に料金を決めるときの示し方をまとめました。事業者には本体と消費税を分けて、個人のお客さんには払う額で示します（総額表示）。免税のうちの消費税相当額、取引先の経過措置（2026年10月から70%）、源泉徴収と振込額、料金表と見積書の記入例、2026年に開業した人の日付も。
- 初めての入金があったら、何をする？帳簿の1行と領収書の記入例開業して最初の入金があった日にすることを、源泉徴収ありの請求書の例でまとめました。入金額の見比べ方、白色申告でも必要な帳簿の1行、PDF の控えの残し方と保存期間、振込の後に領収書を求められたときの記入例、事業用の口座、2027年3月15日までの流れまで。
- インボイス（適格請求書）の書き方：6つの記載事項と記入例インボイス（適格請求書）の6つの記載事項を、10%と8%が混ざる記入例と、項目ごとの書き方・よくある間違いで解説。端数処理（1枚につき税率ごとに1回）、月まとめや納品書との組み合わせ、簡易インボイス、PDF での交付と保存も国税庁の Q&A にもとづいてまとめました。
- インボイスの登録番号の確かめ方：公表サイトの調べ方と出てこないときインボイスの登録番号（T＋13桁）の確かめ方をまとめました。法人番号の検査数字の計算、国税庁の公表サイトの調べ方（番号でしか検索できない・10件まで）と画面の見方、出てこない・名前が違うときの原因と確認メールの例文、全件データと Web-API、自分の番号の知らせ方まで説明します。
- 返還インボイス（適格返還請求書）とは：記載事項5つと記入例返品・値引き・リベートなどで代金を返したり減らしたりしたときの返還インボイス（適格返還請求書）について、交付する場面、記載事項5つと記入例（値引き・返品、検算つき）、次の請求書と1枚にまとめる書き方、1万円未満は不要とその判定、振込手数料、間違えたときと保存を、国税庁のQ&Aにもとづいてまとめました。
- インボイスの少額特例（1万円未満）：対象と判定の早見表インボイスの少額特例は、2年前の課税売上高が1億円以下などの事業者が、税込1万円未満の仕入れを帳簿だけで仕入税額控除できる経過措置です（2029年9月30日まで）。対象の判定、1回の取引の数え方の早見表、帳簿の書き方、未登録の人からは全額控除、簡易課税・2割・3割特例との関係をまとめました。
- 手書きの領収書をインボイスにする書き方：記入例と消費税の早見表市販の手書きの領収書（複写式）をインボイス・簡易インボイスにする書き方。宛名を省ける業種、登録番号のゴム印、税率ごとの合計と消費税額の早見表、8%の「※」、10%だけ・8%と10%・税込と税率だけの記入例、書き損じ、控えの保存、収入印紙を国税庁の Q&A にもとづいてまとめました。
- 請求書の消費税の計算方法：税抜・税込の計算例と端数処理請求書の消費税は、税率ごとの合計から計算し、1円未満の端数は1枚につき税率ごとに1回だけ処理します。税抜・税込（110分の10・108分の8）の計算例と検算、切り捨て・四捨五入・切り上げ、明細ごとに処理するとずれる例、8%と10%が混ざる記入例、総額表示と見積書の書き方、源泉徴収の順番もまとめました。
- 軽減税率（8%）と10%の分かれ目：場面別の早見表と領収書の書き方食べ物・飲み物の8%と10%の分かれ目を、テイクアウト・イートイン・出前・ケータリング・キッチンカーや屋台・イベント出店の早見表で、国税庁 Q&A の問番号つきで整理しました。一体資産・送料・容器、領収書の※と税率ごとの合計、1%への引下げ法案の状況も。
- インボイスに登録していない人の請求書（記入例つき）インボイスに登録していない免税事業者の請求書を、消費税相当額を分ける・税込で書くの2通りの記入例で説明します。消費税を請求してよいか、禁止される表示と罰則、取引先の経過措置（2026年10月から70%）と少額特例、値下げを求められたとき、2割・3割特例もまとめました。
- インボイスに登録すべき？判断の目安（早見表と計算例）インボイスに登録するか迷うフリーランス・個人事業主向けに、取引先ごとの早見表、登録しないとどうなるか（取引先の経過措置70%・消費税相当額）、登録したら納める消費税の計算例（2割・3割特例・簡易課税）、手続きと2年の決まり、公表される情報、令和8年度改正をまとめました。
- インボイス未登録で値下げを求められたら（6つの行為と例文）インボイスに登録していないフリーランスが取引先から値下げや登録を求められたときの考え方を、国のQ&Aにもとづいてまとめました。取引先が差し引けない額（2026年10月から3割）、問題になる6つの行為、独占禁止法・取適法・フリーランス法の早見表、返信の例文、記録の残し方、相談先。
- 経過措置が80%から70%に（2026年10月1日から）：早見表と計算例インボイスに登録していない免税事業者などからの仕入れで、取引先が消費税を差し引ける割合（経過措置）は、2026年10月1日から70%になりました。2031年9月までの早見表、1億円の上限、帳簿と請求書の条件、税込11万円の計算例、9月と10月をまたぐ取引、フリーランスへの影響をまとめました。
- 2割特例はいつまで？3割特例と簡易課税の選び方（計算例・届出の早見表）インボイスに登録した個人事業者の2割特例は2026年分まで。2027年分・2028年分の3割特例（令和8年度改正で法律に）、簡易課税のみなし仕入率と仕事ごとの区分、売上500万円での原則課税・簡易課税・2割・3割の計算例、簡易課税の届出の期限の早見表を、国税庁の資料と法令にもとづいてまとめました。
- 個人事業主の消費税：申告と納付の期限（中間申告・振替日の早見表）個人事業主の消費税の確定申告と納付は翌年3月31日まで（2026年分は2027年3月31日）、振替納税なら4月30日に引き落とし。前年の国の消費税が48万円を超えると必要な中間申告の回数・期限・仮決算、納め方、延滞税の計算例を国税庁の資料と法令でまとめました。
- インボイスの登録をやめるには（期限の早見表つき）インボイス（適格請求書発行事業者）の登録をやめる手続きを個人事業者向けにまとめました。登録取消届出書の期限（翌年1月1日から外すなら12月17日）と出し方、2年縛りや売上1,000万円で免税事業者に戻れない場合、やめた後の請求書、取引先への知らせ方の例文まで説明します。
- 売上が1,000万円を超えたら、消費税はいつから納める？（判定の早見表と届出）個人事業主の売上が1,000万円を超えたら、消費税はいつから納めるか。基準期間（前々年）と特定期間（前年1〜6月・給与でも判定可）、課税売上高に入るもの、免税の年は税抜きにしないこと、年ごとの例、届出書、インボイスと2割・3割特例、課税事業者になったらすることを国税庁の資料でまとめました。
- 開業届はいつまでに、どこへ出す？記入例と控えの残し方開業届の期限は、2026年1月から「開業した年分の確定申告期限まで」になり、2026年に開業した人は2027年3月15日（月）までです。出す先、e-Tax・郵送・窓口の出し方、欄ごとの記入例、受付印のない控えの残し方、都道府県への事業開始の申告、出さないとどうなるかをまとめました。
- 青色申告承認申請書はいつまでに出す？（2026年に開業した人の日付と記入例）青色申告承認申請書の期限は3月15日、1月16日以後に開業したなら開業日から2か月以内です。2026年に開業した人の期限を曜日つきの早見表にし、記入例、スマホでの出し方、通知が来ないとき、10万・55万・65万円の違いと2027年分からの75万円、間に合わなかったときを国税庁の案内と条文で説明します。
- 開業1年目・2年目の消費税は払う？（判定の早見表と2026年に開業した人の日付）開業したばかりの個人事業主の消費税を、2026年に開業した人の日付で説明します。1年目・2年目が原則免税の理由、2年目の特定期間（1〜6月の売上と給与）、3年目の判定、インボイスに登録したときの登録日と2年の決まり、2割・3割特例、簡易課税の届出の期限をまとめました。
- 会社を辞めて独立した年の手続きは、いつまでに何を？（早見表と2026年の日付）会社を辞めて独立した年の手続きを、期限の早い順に早見表にしました。国民年金は退職日の翌日から、国民健康保険は被保険者になった日から14日以内、任意継続は20日以内。住民税の残り、源泉徴収票と2027年の確定申告、雇用保険の特例、人を雇ったときの届出も、日本年金機構・厚生労働省・国税庁の案内で確かめました。
- 開業1年目の確定申告は、いつ・何を出す？（2026年に開業した人の日付）2026年に開業した人の初めての確定申告は、2027年2月16日（火）〜3月15日（月）。用意する書類のチェックリスト、スマホの e-Tax、源泉徴収された税金が戻る計算例、振替納税の4月23日、住民税・国保・2年目の予定納税、申告が要らない場合をまとめました。
- 会社員が副業で請求書を出すとき（記入例と税金の手続き）会社員が副業で請求書を出すときの書き方を記入例で示し、確定申告が要らない「20万円以下」の正しい意味（売上ではなく所得）、20万円以下でも要る住民税の申告、源泉徴収された税金を取り戻す還付申告、会社に知られるか（住民税の自分で納付）、事業所得と雑所得、インボイスと開業届をまとめました。
- 請求書を間違えたときの直し方（訂正・再発行）請求書の宛名・金額・税率・登録番号・振込先などを間違えたときの訂正のしかたを、支払いの前と後に分けてまとめました。訂正版の出し方、差額の請求と返金、インボイスの修正（国税庁 Q&A 問32・33）、再発行との違い、連絡のメール例文も。
- 領収書の収入印紙はいくら？いる場合・いらない場合領収書の収入印紙は、紙で受け取った金額が5万円以上なら必要で、100万円以下は200円。金額ごとの表と計算例、消費税を分けて書いたとき、PDF・クレジットカード払いなどいらない場合、誰が払うか、貼り方と消印、貼り忘れの過怠税を国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 業務委託契約書の収入印紙はいくら？いる場合・いらない場合業務委託契約書の収入印紙は、題名でなく中身で決まります。請負か委任かの仕事別の判定表、第2号文書の税額、月額・単価・見積書の引用での金額の数え方、4,000円の基本契約（第7号文書）の要件、覚書、電子契約、どちらが払うかと条項の例を、国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 注文請書の収入印紙はいくら？どちらが貼る・いらない場合請負の注文請書を紙で渡すと、第2号文書として契約金額1万円以上で収入印紙が必要です。金額ごとの税額表、消費税を分けて書いたときの金額、記入例、貼るのは受注者であること、売買・委任・PDF ならいらない根拠、注文書に印紙がいる場合を国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 収入印紙を貼り間違えたとき：税務署での還付と郵便局での交換収入印紙を多く貼った、いらない書類に貼った、貼った用紙を書き損じたときは、文書ごと税務署に出せば還付を受けられる場合があります。場面ごとの早見表、印紙税過誤納確認申請書の記入例、5年の期限と振込までの流れ、郵便局での交換（1枚5円）、消印した印紙の扱いを国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 請求書の源泉徴収の計算と書き方（記入例つき）デザイン料・原稿料・講演料など、源泉徴収される報酬の請求書の書き方と計算を記入例でまとめました。税率（100万円以下は10.21%）、消費税を分けたときの税抜き計算、差引請求額、交通費、源泉徴収されない場合、入金額が違うときも解説します。
- 源泉徴収の逆算：手取りから報酬を出す計算式と早見表「手取りで10万円」と頼まれたときに請求書に書く報酬を、国税庁の式（手取り÷0.8979）で出す方法をまとめました。消費税10%を上乗せするとき・100万円を超えるときの式、1円ずれる理由と合わせ方、手取り1万〜150万円の早見表、交通費を含むとき、税込みで計算されるとき、請求書の記入例も。
- 2027年からの源泉徴収：防衛特別所得税と10.21%（計算例つき）2027年1月から始まる防衛特別所得税（所得税額の1%）と、2.1%から1.1%に下がる復興特別所得税を、法律と国税庁の資料で整理しました。報酬の源泉徴収は10.21%のままで、請求書の金額も逆算の式も変わりません。年をまたぐ支払いや確定申告も計算例で。
- 源泉徴収される報酬・されない報酬（職種別の早見表）デザイン・原稿・翻訳・写真・講師・エンジニア・美容師・一人親方など、自分の報酬が源泉徴収されるかを、払う人・受け取る人・報酬の種類の3つの順番と職種別の早見表で確かめられます。法令と国税庁の通達・質疑応答事例にもとづき、取引先への確認メールの例文も載せました。
- 支払調書とは？もらえないときの確定申告と源泉徴収税額の確かめ方支払調書は報酬を払った会社などが税務署に出す書類で、本人に渡す義務はなく、届かなくても確定申告はできます。提出の基準と期限、見方（未払の内書き・税込）、請求書と入金から源泉徴収税額を確かめる方法、年をまたぐ報酬、帳簿と合わないとき、お願いのメール例文をまとめました。
- 売上はいつの分にする？12月の仕事を1月に請求したときと仕事別の早見表個人事業主の売上は、請求した日や入金の日ではなく、原則として引き渡した日・仕事を終えた日の年の分です。デザイン・月額の仕事・講師・物販・委託販売・家賃・前受金などの早見表、年をまたぐ具体例、売掛金の付け方、現金主義の特例、消費税の時期、申告の直し方まで。
- 確定申告の前に、1年分の請求書・領収書を整理する（チェックリストと記入例）個人事業主が12月から確定申告までに、1年分の請求書・領収書・入金の記録をそろえる手順をチェックリストにしました。売上の一覧と入金の突き合わせ、12月に終えて1月に入金される売上、源泉徴収税額の集計、経費の年の分け方、メールやサイトの領収書のデータ保存と保存期間を記入例つきで説明します。
- 海外の取引先に請求するとき（消費税・円への換算・英語の請求書の記入例）海外の会社や個人の仕事を受けたフリーランス向けに、消費税が輸出免税・国外取引・課税のどれになるかの早見表、免税の証明の保存、1,000万円の判定、インボイスの要否、英語の請求書の記入例、外貨の売上の円への換算（TTM）、送金手数料、相手の国で引かれた税と外国税額控除を、国税庁の資料と法令でまとめました。
- 請求書・領収書の保存期間と、PDF の保存のしかた（早見表つき）個人事業主（青色・白色）と法人の請求書・領収書・帳簿の保存期間を早見表にまとめました。インボイスの写しは7年です。メールや PDF でやりとりした書類はデータのまま保存が必要で、事務処理規程・ファイル名・スマホでの保存、スキャナ保存も国税庁の説明にもとづいて解説します。
仕事・場面別の書き方
- ハンドメイド・イベント出店で、領収書をその場で渡すにはマルシェ・クラフトフェア・イベント出店で「領収書をください」と言われたときの書き方と渡し方。宛名・但し書きの例、住所の載せ方、収入印紙、電波が弱い会場での注意をまとめました。
- レシートのような領収書を、スマホでその場で作る：宛名なしで出せる場合と記入例イベント出店・キッチンカー・フリーマーケットで使える、幅の細いレシート型の領収書の作り方。レシートと領収書の違い、宛名なしで出せる場合（簡易インボイスを出せる業種）、10%だけ・8%と10%・未登録の人の記入例、収入印紙、3種類のデザインを国税庁の Q&A にもとづいてまとめました。
- キッチンカー・移動販売で「領収書ください」と言われたら：8%と10%の分け方と記入例キッチンカー・屋台・移動販売で領収書を求められたときの書き方。持ち帰り8%と席で食べる10%の分かれ目（自分の席・イベントの共用席・公園のベンチ・貸切）、宛名なしの簡易インボイスの記入例、カード払いの書き方、出店料の消費税を、国税庁 Q&A の問番号つきでまとめました。
- マルシェで食品と雑貨を一緒に売ったときの領収書：品目の早見表・セット商品の判定・記入例マルシェや手づくり市で、野菜・パン・焼き菓子・ジャムなどの食品と、器・布小物・苗・花を一緒に売ったときの領収書の書き方。品目の税率の早見表、食品と雑貨のセット（一体資産）の判定と計算例、ラッピング・送料、まとめて払われたときの記入例を、国税庁の Q&A にもとづいてまとめました。
- カメラマン（写真撮影）の請求書・見積書写真撮影を仕事にしている人向けに、見積書・請求書の明細の例（撮影料・レタッチ・出張費）、源泉徴収される場合（印刷物に載せる写真）とされない場合、写真の使用範囲の書き方、キャンセル料をまとめました。
- 著作権の譲渡・利用許諾と、見積書・請求書の書き方（記入例つき）イラスト・デザイン・写真・文章を納めるときの著作権の「譲渡」と「利用許諾」の違い、利用の範囲の書き方、27条・28条と著作者人格権、国のひな形にある料金の分け方、見積書・請求書の記入例、源泉徴収・消費税・印紙、後から範囲を広げるときの追加の見積もりをまとめました。
- 講師料・講演料の請求書の書き方セミナー講師・研修講師・ヨガや料理などのインストラクター向けに、講師料・講演料・講師謝礼の請求書の書き方、源泉徴収される場合（会社や団体から）とされない場合（個人の生徒から）、消費税を分けて書く理由、交通費の書き方、謝礼を当日受け取るときの領収書と収入印紙をまとめました。
- ライター・翻訳者の請求書の書き方（文字単価・源泉徴収・記入例）ライター・編集者・翻訳者・通訳者の請求書の書き方。文字単価・記事単価・ワード単価の明細の例、文字数の数え方と受けるときの例文、原稿料・翻訳料の源泉徴収（5万円以下でも対象・100万円超・交通費）、月末締めの記入例、ボツと支払期日をまとめました。
- エンジニア・Web 制作の請求書の書き方（月額・時間精算・請負）フリーランスのエンジニア・Web 制作者向けに、請負と準委任（月額・時間精算）で変わる請求の時期、着手金・中間金・残金と検収、精算幅の超過・控除の計算例と記入例、保守の月額、仕様変更の追加請求、フリーランス法の60日、源泉徴収とデザインの分け方をまとめました。
- 業務委託の美容師・ネイリスト・アイリストの請求書サロンと業務委託で働く美容師・ネイリスト・アイリスト向けに、歩合（売上の〇%）の報酬の請求書の書き方、材料費などを差し引かれるとき、面貸し（ブースレンタル）でお客さんに渡す領収書、源泉徴収とフリーランス法をまとめました。
- お客さんの家で作業する仕事の見積書・請求・領収書出張修理・ハウスクリーニング・家事代行など、お客さんの家で作業する仕事向けに、訪問販売（クーリング・オフ）になる場合・ならない場合、渡す書面、見積書と追加作業の同意の取り方、当日払いの領収書を記入例つきでまとめました。
- 委託販売の納品書の書き方（ハンドメイド作品を雑貨店に置くとき）ハンドメイド作家が雑貨店やギャラリーに作品を置く「委託販売」の納品書には、販売価格と受け取る額のどちらを書く？「卸（買い取り）」との違い、お店の手数料の扱い、売上に入れる時期、インボイスの交付を、国税庁の通達と Q&A にもとづいて記入例つきでまとめました。
- 鍼灸院・整骨院・マッサージの領収書の書き方はり・きゅう・あん摩マッサージ指圧・柔道整復の施術所向けに、保険と自費が混じる日の領収書の記入例、医療費控除に使える施術・使えない施術、保険の領収証と明細書の決まり（2026年7月の改正）、収入印紙が要らない理由、消費税の非課税と課税の分け方をまとめました。
- 家賃・駐車場代の領収書の書き方（個人の大家さん向け）部屋・駐車場・店舗を貸す個人の大家さん向けに、家賃・駐車場代の消費税（住宅は非課税、店舗と別料金の駐車場は課税）、敷金・礼金・更新料の扱い、収入印紙、振込の家賃とインボイス、毎月・まとめて・日割り・入居時の記入例を国税庁の説明にもとづいてまとめました。
- 一人親方の請求書（人工代）の書き方と記入例大工・内装・設備などの一人親方が元請に出す人工代（常用）の請求書を、1枚分の記入例で説明。半日・残業の数え方と計算、出来高との違い、締め日と支払期日（建設業法・フリーランス法）、消費税とインボイス、源泉徴収、収入印紙を、厚生労働省・国税庁などの資料にもとづいてまとめました。
- 習い事・月謝の領収書の書き方家庭教師・ピアノ教室・学習塾・習い事などで、月謝やレッスン代の領収書を渡すときの書き方。宛名・但し書き・複数月分のまとめ方、収入印紙、LINE で PDF を送る方法を、記入例つきでまとめました。